Steuerklassen für Ehepaare: III/V, IV/IV oder Faktor?

Von Florian Hartmann, Dipl.-Ing. (FH) Elektrotechnik · Aktualisiert am 12.11.2026 · 5 Min. Lesezeit

Kurz gesagt: Übers Jahr zahlen Ehepaare bei jeder Steuerklassen-Kombination gleich viel Einkommensteuer. Die Steuerklassen legen nur fest, wie viel jeden Monat einbehalten wird. III/V bringt bei unterschiedlichen Gehältern das höchste Monatsnetto, oft mit Nachzahlung. IV/IV passt bei ähnlichen Gehältern. Das Faktorverfahren trifft die Jahressteuer am genauesten. Wichtig wird die Wahl vor allem beim Elterngeld und anderen Lohnersatzleistungen.

Das Grundprinzip: gleiche Jahressteuer, anderer Monatsabzug

Verheiratete und eingetragene Lebenspartner werden in der Regel zusammen veranlagt. Das Finanzamt rechnet die Einkommensteuer mit dem Splittingtarif auf das gemeinsame Einkommen aus. Diese Jahressteuer hängt nicht von den Steuerklassen ab.

Die Steuerklassen bestimmen nur, wie viel Lohnsteuer der Arbeitgeber jeden Monat vom Gehalt einbehält. Ist das mehr als die Jahressteuer, gibt es mit der Steuererklärung eine Erstattung. Ist es weniger, müsst ihr nachzahlen. Die Wahl der Steuerklassen ist also vor allem eine Frage der Liquidität: Wann bekommt ihr euer Geld?

Die drei Kombinationen im Überblick

III / V

Klasse III bekommt den doppelten Grundfreibetrag und wird fast wie beim Splitting besteuert, Klasse V dafür sehr hoch. Das lohnt sich, wenn ein Partner deutlich mehr verdient: Der Mehrverdiener nimmt III, der Partner V. Die monatliche Auszahlung ist dann meist am höchsten. Weil der Lohnsteuerabzug aber pauschal rechnet, wird häufig zu wenig einbehalten.

IV / IV

Beide werden wie Ledige besteuert. Bei ähnlichen Gehältern passt das fast genau. Bei unterschiedlichen Gehältern wird zu viel einbehalten, die Differenz kommt mit der Steuererklärung zurück. IV/IV ist die Standardkombination nach der Heirat.

IV / IV mit Faktor

Das Finanzamt berechnet einen Faktor kleiner als 1 aus der voraussichtlichen Splittingsteuer und der Lohnsteuer beider in Klasse IV (§ 39f EStG). Die Lohnsteuer beider Partner wird damit multipliziert. So entspricht der Abzug ziemlich genau der Jahressteuer, und jeder trägt den Anteil, der zu seinem Gehalt passt. Das ist fairer, wenn beide ihr eigenes Netto betrachten, und vermeidet Nachzahlungen.

Beispielrechnungen

Die Tabelle zeigt, was beide Partner zusammen im Monat netto ausgezahlt bekommen und was die Steuererklärung bringt: „+“ bedeutet Erstattung, „−“ Nachzahlung. Gerechnet mit Werten 2026, ohne Kinder und Kirchensteuer, gesetzlich versichert.

Auszahlung beider Partner zusammen im Monat, darunter Erstattung (+) oder Nachzahlung (−) mit der Steuererklärung. Bei III/V hat der Mehrverdiener Klasse III.

Beispiel: Bei 5.000 € und 2.000 € brutto kommen mit III/V jeden Monat 4.778 € aufs Konto, 171 € mehr als mit IV/IV. Dafür sind mit der Steuererklärung rund 1.346 € nachzuzahlen. Mit IV/IV gibt es umgekehrt rund 703 € zurück. Das Faktorverfahren (Faktor 0,931) liegt mit 4.667 € dazwischen und trifft die Jahressteuer fast genau.

Bei gleichen Gehältern ist IV/IV die beste Wahl, III/V brächte dort sogar weniger im Monat. Je weiter die Gehälter auseinander liegen, desto mehr bringt III/V im Monat – und desto höher wird die Nachzahlung. Verdient nur einer, gibt es nur III/V: Klasse IV und das Faktorverfahren setzen voraus, dass beide Arbeitslohn beziehen.

Mit Minijob oder Midijob

Verdient ein Partner nur wenig, hängt die Wahl der Steuerklassen davon ab, ob es ein Minijob (bis 603 €), ein Midijob (bis 2.000 €) oder eine reguläre Stelle ist. Partner 1 verdient in allen Fällen 4.500 € brutto:

Auszahlung beider Partner zusammen im Monat, darunter Erstattung (+) oder Nachzahlung (−) mit der Steuererklärung. Werte 2026, ohne Kinder und Kirchensteuer, gesetzlich versichert, Minijob mit Befreiung von der Rentenversicherung. Bei III/V hat Partner 1 Klasse III.

Was fällt auf? Der Minijob ist pauschal versteuert und zählt bei der Einkommensteuer des Paares nicht mit. Mit III/V trifft der Lohnsteuerabzug die Jahressteuer deshalb fast genau (+2 €). Mit IV/IV wird Partner 1 wie ein Single besteuert: Im Monat kommen 350 € weniger an, das Geld gibt es erst mit der Steuererklärung zurück (+4.202 €). Beim Midijob ist es anders: Das Gehalt zählt bei der Steuer mit, und III/V führt zu einer Nachzahlung von rund 1.436 € bei 1.200 € brutto – die solltet ihr zurücklegen.

Nachzahlung und Pflicht zur Steuererklärung

Mit III/V und mit dem Faktorverfahren seid ihr verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG). Wer III/V wählt, sollte die zu erwartende Nachzahlung zurücklegen. Mit IV/IV besteht aus diesem Grund keine Pflicht – eine freiwillige Erklärung lohnt sich bei unterschiedlichen Gehältern aber fast immer, weil es dann eine Erstattung gibt.

Elterngeld, Krankengeld, Arbeitslosengeld

Hier wird die Wahl der Steuerklasse wirklich wichtig, denn diese Leistungen berechnen sich aus dem Nettolohn– und der hängt von der Steuerklasse ab. Eine Nachzahlung beim Finanzamt gleicht das nicht aus: Die höhere Leistung bleibt.

• Elterngeld: Maßgeblich ist die Steuerklasse, die im Bemessungszeitraum überwiegend galt (§ 2c BEEG). Wer Elterngeld beziehen wird, sollte in eine günstigere Klasse wechseln, und zwar so, dass sie mindestens sieben Monate vor Beginn des Mutterschutzes gilt. Den Unterschied rechnet der Elterngeldrechner aus.
• Arbeitslosengeld: Auch hier zählt die Steuerklasse. Ein Wechsel kurz vor der Arbeitslosigkeit wird aber nur anerkannt, wenn die neue Kombination zu den Gehältern passt.
• Krankengeld und Kurzarbeitergeld richten sich ebenfalls nach dem Nettolohn.

So wechselt ihr die Steuerklasse

Den Wechsel beantragt ihr gemeinsam beim Finanzamt, am einfachsten über „Mein ELSTER“, alternativ mit dem amtlichen Formular. Der Antrag muss spätestens bis zum 30. November gestellt sein und wirkt ab dem Folgemonat. Das Faktorverfahren beantragt ihr ebenfalls beim Finanzamt, mit den voraussichtlichen Jahresgehältern beider Partner.

Die Steuerklassen III und V gibt es 2026 unverändert. Ihre Abschaffung ab 2030 war zwar geplant, wurde aber im Dezember 2024 aus dem beschlossenen Gesetz gestrichen.

Welche Kombination für euch am meisten bringt, rechnet der Steuerklassenrechner aus – mit Kindern, Kirchensteuer und euren Gehältern. Was die Heirat selbst steuerlich bringt, steht im Artikel Ehegattensplitting: So viel Steuern spart ihr durch die Heirat.

Häufige Fragen

Welche Steuerklassen bekommen wir nach der Hochzeit?

Nach der Heirat stuft das Finanzamt beide automatisch in Klasse IV ein, sobald das Standesamt die Heirat meldet. Wer III/V oder das Faktorverfahren möchte, muss das beantragen.

Zahlen wir mit III/V mehr Steuern?

Nein. Übers Jahr ist die Steuer gleich. III/V verschiebt nur den Zeitpunkt: mehr Geld im Monat, dafür eine mögliche Nachzahlung.

Wer sollte Klasse III nehmen?

Der Partner mit dem höheren Gehalt. Nimmt der Geringverdiener Klasse III, ist die monatliche Auszahlung deutlich niedriger und es kommt zu hohen Erstattungen – sinnvoll ist das nur in Ausnahmefällen, etwa vor dem Elterngeld.

Lohnt sich das Faktorverfahren?

Für Paare, die Nachzahlungen vermeiden oder ihr Netto fair nach Gehalt aufteilen wollen, ja. Mehr Geld im Jahr bringt es nicht – wie alle Kombinationen.

Dieser Artikel ist eine allgemeine Information und ersetzt keine persönliche Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung – Florian Hartmann ist kein Steuer- oder Finanzberater. Die Regeln können sich durch Verordnungen noch ändern, die Angebote der Anbieter weichen ab. Wie die Artikel entstehen und geprüft werden: So arbeiten wir. Stand: 12.11.2026.

Quellen: § 38b EStG (Steuerklassen) · § 39f EStG (Faktorverfahren) · § 46 EStG (Pflichtveranlagung) · § 2c BEEG (Elterngeld, Steuerklasse) · Lohnsteuer kompakt: Steuerklassen III und V bleiben · Berechnungsgrundlagen der Rechner