Ehegattensplitting: So viel Steuern spart ihr durch die Heirat

Von Florian Hartmann, Dipl.-Ing. (FH) Elektrotechnik · Aktualisiert am 12.11.2026 · 4 Min. Lesezeit

Kurz gesagt: Durch das Ehegattensplitting zahlen Ehepaare weniger Einkommensteuer, wenn ihre Einkommen unterschiedlich hoch sind. Verdienen beide gleich viel, bringt die Heirat steuerlich nichts. Verdient einer allein 5.000 € brutto im Monat, sind es rund 4.579 € im Jahr. Entscheidend ist der Unterschied zwischen den Einkommen, nicht ihre Höhe allein.

So funktioniert das Ehegattensplitting

Unverheiratete Paare werden einzeln besteuert: Jeder zahlt Einkommensteuer auf sein eigenes zu versteuerndes Einkommen. Ehepaare und eingetragene Lebenspartner können die Zusammenveranlagung wählen. Dann addiert das Finanzamt beide Einkommen, halbiert die Summe, berechnet darauf die Steuer nach dem normalen Tarif und verdoppelt das Ergebnis.

Weil der Steuersatz mit dem Einkommen steigt, ist die Steuer auf zwei halbe Einkommen niedriger als auf ein hohes und ein niedriges. Der Partner mit dem hohen Einkommen rutscht rechnerisch in einen niedrigeren Steuersatz, der Partner mit dem niedrigen Einkommen „leiht“ ihm seinen ungenutzten Grundfreibetrag. Bei gleichen Einkommen ändert das Halbieren nichts – der Vorteil ist null.

Wie viel spart ihr? Tabelle nach Einkommen

Steuervorteil der Heirat im Jahr (Einkommensteuer und Soli) bei gleichem gemeinsamen Bruttogehalt, aber unterschiedlicher Verteilung. Ohne Kinder und Kirchensteuer, beide Arbeitnehmer, Werte 2026.

Verteilung: Anteil von Partner 1 / Partner 2 am gemeinsamen Brutto. „100 / 0“ bedeutet, dass nur einer verdient.

Beispiel: Ein Paar verdient zusammen 7.500 € brutto im Monat, aufgeteilt in 5.250 € und 2.250 €. Durch die Heirat zahlt es rund 715 € weniger Steuern im Jahr, gut 60 € im Monat.

Deutlich wird: Der Vorteil wächst vor allem mit dem Unterschied der Einkommen. Solange beide ähnlich viel verdienen, bleibt er klein. Bei Alleinverdienern und großen Unterschieden sind es schnell mehrere tausend Euro im Jahr.

Teilzeit und Elternzeit: Wenn einer weniger verdient

Der Splittingvorteil ist keine feste Größe: Er wächst, sobald ein Partner seine Stunden reduziert oder in Elternzeit geht. So entwickeln sich Haushaltsnetto und Vorteil bei zwei Paaren, wenn Partner 2 weniger arbeitet:

Netto beider Partner zusammen nach Steuern (Zusammenveranlagung) und Sozialabgaben; Splittingvorteil gegenüber zwei Einzelveranlagungen. Ohne Kinder und Kirchensteuer, Werte 2026. In Elternzeit ohne Arbeitslohn gerechnet: Das Elterngeld ist steuerfrei, erhöht über den Progressionsvorbehalt aber den Steuersatz auf das übrige Einkommen – das ist hier nicht berücksichtigt.

Was fällt auf? Arbeitet Partner 2 im ersten Paar 20 statt 40 Stunden, fehlen 2.000 € brutto, aber nur 1.102 € netto im Monat. Einen Teil davon fängt das Splitting auf: Der Vorteil steigt von 0 € auf 318 € im Jahr. In der Elternzeit wächst er auf 4.579 €. Das hilft im Haushalt, ändert aber nichts an der eigenen Rente des Partners, der weniger arbeitet – wie groß diese Lücke wird, zeigt der Ratgeber Die Teilzeitfalle.

Was ändert sich mit Kindern?

Das Kindergeld ändert sich durch die Heirat nicht. Unverheiratete Eltern bekommen in der Steuer aber jeder nur den halben Kinderfreibetrag (4.878 € je Kind), Verheiratete gemeinsam den vollen (9.756 €). Weil das Finanzamt prüft, ob Kindergeld oder Freibetrag günstiger ist, wirkt sich das vor allem bei höheren Einkommen aus. Im Rechner könnt ihr die Kinderzahl angeben; ab welchem Einkommen sich der Freibetrag lohnt, zeigt der Rechner Kindergeld oder Kinderfreibetrag.

Ab wann gilt das Splitting?

Entscheidend ist, ob ihr zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr verheiratet seid – praktisch also, ob die Hochzeit bis zum 31. Dezember stattfindet. Dann gilt die Zusammenveranlagung für das ganze Jahr. Eine Hochzeit im Dezember bringt also den vollen Jahresvorteil.

Den Vorteil bekommt ihr entweder mit der Steuererklärung oder schon im laufenden Jahr über günstigere Steuerklassen. Wie das geht, steht im Artikel Steuerklassen für Ehepaare.

Weitere finanzielle Folgen der Heirat

Das Splitting ist nicht die einzige finanzielle Folge. Weitere Vorteile:

• Sparerpauschbetrag: Ehepaare können die 2.000 € gemeinsam nutzen, auch wenn nur einer Kapitalerträge hat.
• Erbschaft und Schenkung: Ehepartner haben einen Freibetrag von 500.000 €, Unverheiratete nur 20.000 €.
• Hinterbliebenenrente: Nur Ehepartner können eine Witwen- oder Witwerrente erhalten.
• Krankenversicherung: Ein Partner ohne oder mit geringem Einkommen kann beitragsfrei familienversichert sein.

Mögliche Nachteile:

• Bei einkommensabhängigen Leistungen wie BAföG, Wohngeld oder Bürgergeld zählt das Einkommen des Ehepartners mit – allerdings oft schon, wenn ihr unverheiratet zusammenlebt.
• Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende entfällt, beim Zusammenleben ohnehin.
• Ehepartner haften nicht automatisch für Schulden des anderen, aber Unterhaltspflichten entstehen.

Wie viel das Splitting bei euren Gehältern bringt, rechnet der Heiratsrechner aus – mit Kindern und Kirchensteuer.

Häufige Fragen

Bekommen unverheiratete Paare das Splitting?

Nein. Das Splitting gibt es nur für Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften – auch mit gemeinsamen Kindern werden unverheiratete Eltern einzeln veranlagt.

Kann die Zusammenveranlagung auch nachteilig sein?

Bei reinem Arbeitslohn praktisch nie: Der Splittingtarif ist nie ungünstiger als die Einzelveranlagung. In Sonderfällen, etwa mit Lohnersatzleistungen wie Elterngeld (Progressionsvorbehalt) oder Abfindungen, kann die Einzelveranlagung besser sein. Das Finanzamt prüft das nicht automatisch – ihr wählt die Veranlagungsart in der Steuererklärung.

Wie hoch ist der maximale Splittingvorteil?

Am größten ist er, wenn einer sehr viel und der andere nichts verdient. Liegen beide Hälften des Einkommens im Spitzensteuersatz, wächst er nicht mehr weiter. Übliche Werte liegen zwischen wenigen hundert und einigen tausend Euro im Jahr.

Was passiert bei einer Trennung?

Die Zusammenveranlagung ist noch für das Jahr möglich, in dem ihr zumindest zeitweise zusammengelebt habt. Ab dem Folgejahr nach der dauernden Trennung werden beide wieder einzeln veranlagt.

Dieser Artikel ist eine allgemeine Information und ersetzt keine persönliche Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung – Florian Hartmann ist kein Steuer- oder Finanzberater. Die Regeln können sich durch Verordnungen noch ändern, die Angebote der Anbieter weichen ab. Wie die Artikel entstehen und geprüft werden: So arbeiten wir. Stand: 12.11.2026.

Quellen: § 26 EStG (Veranlagung von Ehegatten) · § 26b EStG (Zusammenveranlagung) · § 32a EStG (Tarif und Splittingverfahren) · § 32 EStG (Kinderfreibeträge) · § 16 ErbStG (Freibeträge) · Berechnungsgrundlagen der Rechner